企業每日庫存現金的限額是多少？庫存現金的主要賬務處理如何做？-天天速讀

企業每日庫存現金的限額是多少?

庫存現金限額，是指實行現金管理的單位/根據日常零星現金開支需要，由銀行核定的現金庫存額度?，F金管理制度的一項內容。一般按開戶單位3天至5天的零星開支所需現金核定;對離銀行較遠、交通不便的單位的庫存現金限額，可以多于5天，但最高不得超過15天的日常零星開支所需現金。

超過限額的現金，應及時考存銀行。庫存現金限額一般每年調整一次，單位如因業務發展變化需要調整，可向銀行提出申請，由銀行予以核定。

庫存限額是“現金庫存限額”的簡稱。國家現金管理辦法規定的現金收付業務允許留存的現金數額。它是國家現金管理辦法的基本內容之一。各級銀行是現金管理的執行機關，對一切國營企業、事業、機關、團體、學校和集體經濟組織等單位，實行現金管 理。規定現金支付范圍和各單位因業務需要，可以留存一定數額的現金庫存。“一定數額”稱為“現金庫存限額”。

庫存現金的主要賬務處理如何做?

1、本科目核算企業的庫存現金。企業有內部周轉使用備用金的，可以單獨設置“備用金”科目。

2、企業增加庫存現金，借記本科目，貸記“銀行存款、其他應付款”等科目;減少庫存現金做相反的會計分錄，將庫存現金反映在貸方。

3、企業應當設置“現金日記賬”，根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計額、現金支出合計額及結余額，將結余額與實際庫存額核對，做到賬實相符。

4、本科目期末借方余額，反映企業持有的庫存現金。本科目余額一般不反映在貸方。